Makinë Llogaritëse Online për Bizneset Shqiptare: Udhëzuesi i Plotë 2026

Drejtoria e Përgjithshme e Tatimeve (DPT) lançoi Tax-Test-in në Shkurt 2026 si shërbim elektronik në portalin tatime.gov.al. Qëllimi është i ngushtë: ju tregon nëse keni ose jo detyrim ligjor për të depozituar Deklaratën Individuale Vjetore të të Ardhurave (DIVA) për vitin 2025.

Si e hapni dhe çfarë tregon

Hyni në tatime.gov.al, identifikohuni me llogari ose certifikatë dixhitale, dhe zgjidhni shërbimin "Tax-Test". Sistemi analizon të dhënat tatimore të regjistruara dhe kthën një përgjigje binare: "keni detyrim" ose "nuk keni detyrim" për DIVA.

Detyrim keni nëse ndodhet në njërin prej kushteve:

• Të ardhurat tuaja totale vjetore tejkalojnë 1,200,000 ALL
• Keni të ardhura nga burime të shumta — paga plus qira, paga plus dividentë, dhe kombinime të ngjashme
• Keni të ardhura nga platformat e huaja dixhitale, platformat e streaming-ut ose kriptomonedhë

Çfarë Tax-Test nuk bën

Tax-Test nuk llogarit shumën e tatimit që duhet të paguani. Nuk tregon me çfarë norme tatohen të ardhurat tuaja sipas burimit dhe nuk zëvendëson kontabilistin për plotësimin e DIVA.

Afati i DIVA është 31 Mars i vitit pasardhës. Nëse Tax-Test tregon "keni detyrim", hapi tjetër nuk është ta plotësoni vetë deklaratën — është ta kontaktoni kontabilistin tuaj me kohë të mjaftueshme për të grumbulluar dokumentacionin.

---

Kalkulatorët e pagës janë mjetet më të njohura online për bizneset shqiptare. Tregojnë sa merr punonjësi në dorë (neto) dhe sa kushton kompanisë (bruto plus kontribute punëdhënësi).

Mjetet kryesore disponueshme

fip.al/pages/calculators/kalkulatori-pagave.html — kalkulatori më i plotë:

• Mbështet deri 3 punësime njëkohësisht me gjurmim kumulativ të çatisë SS
• Llogarit zbritje tatimore për fëmijë (4,000 ALL/muaj për fëmijë nën 18 vjeç)
• Mbështet zbritje për shpenzime arsimore (deri 100,000 ALL/vit, vetëm nëse xhiro vjetore nën 1,200,000 ALL)
• Llogaritje e kundërt: shkruani shumën neto dhe sistemi gjen bruton
• Eksport PDF i rezultateve

sukses.al/llogaritja-pages/ — i thjeshtë dhe i përditësuar me normat e Janarit 2026. I mirë për llogaritje të shpejta për një punonjës.

pagaime.net dhe bilanc.com/paga/ — alternativa të njohura me funksionalitet bazë.

Normat 2026 që duhet të shihni në çdo kalkulator

Bandat e tatimit mbi të ardhura (baza e tatueshme = bruto minus SS punonjës minus sigurim shëndetësor):

• 0% deri 50,000 ALL
• 13% nga 50,001 deri 200,000 ALL
• 23% mbi 200,000 ALL

Paga minimale 2026 është 50,000 ALL bruto, rritur me 25% nga viti i kaluar. Kalkulatorë të vjetër ende tregojnë 40,000 ALL si minimum — ky është shenjë e qartë se nuk janë përditësuar dhe rezultati nuk mund të besohet.

Kufizime kritike

Shumica e kalkulatorëve llogarit vetëm një burim të ardhurash. Nëse paguani të njëjtin punonjës nga dy kompani, ose nëse punonjësi ka edhe një punë tjetër, kalkulatori standard nënvlerëson tatimin total. Ky gabim bëhet i dukshëm vetëm kur punonjësi paraqet DIVA-n dhe rezulton me detyrim shtesë.

Kalkulatorët nuk mbulojnë: shpërblimet mbi pagën, orët shtesë me normë të dyfisht, pagën e 13-të. Për llogaritje të detajuara të tatimit mbi pagë, shikoni guidën tonë të tatimit mbi pagën me shkallë progresive.

---

Ndryshe nga kalkulatorët e pagës, nuk ekziston asnjë mjet shqiptar i dedikuar për llogaritjen e TVSH-së. Bizneset e regjistruara e bëjnë këtë llogaritje manualisht ose nëpërmjet softuerit kontabël si Financa 5, Alpha dhe Hermes.

Formula e TVSH 20%

Norma standarde e TVSH-së në Shqipëri është 20%. Dy skenarë praktikë:

Skenari A — kur shtoni TVSH-në mbi çmim:

```

Çmimi pa TVSH x 1.20 = Çmimi me TVSH

Shembull: 100,000 ALL x 1.20 = 120,000 ALL (TVSH = 20,000 ALL)

```

Skenari B — kur nxirrni TVSH-në nga çmimi total:

```

Çmimi me TVSH ÷ 1.20 = Çmimi pa TVSH

Shembull: 120,000 ÷ 1.20 = 100,000 ALL pa TVSH; TVSH = 20,000 ALL

```

Shembull i punuar: deklarata TVSH mujore

Jeni biznes i regjistruar TVSH. Muajin e kaluar:

• Keni faturuar klientëve 500,000 ALL plus TVSH: TVSH e mbledhur = 100,000 ALL
• Keni blerë nga furnitori me faturë TVSH: vlera 200,000 ALL plus TVSH: TVSH e kredituar = 40,000 ALL

TVSH që paguani tek DPT = 100,000 minus 40,000 = 60,000 ALL

Ky llogaritim nuk bëhet dot me kalkulator online. Kërkon librat e blerjeve dhe shitjeve të mbajtura me radhë për çdo muaj dhe verifikim ndaj regjistrave të fiskalizimit.

Normat e tjera aktive

• 6%: shërbime akomodimi në hotele dhe agroturizëm të çertifikuar, libra, transport publik me motorë elektrikë
• 0%: eksportet, furnizime diplomatike, furnizime NATO-s

Pragu i regjistrimit dhe çfarë nënkupton

Nëse xhiroja vjetore e biznesit tuaj kalon 10,000,000 ALL, jeni të detyruar të regjistroheni si tatimpagues TVSH brenda 15 ditësh nga tejkalimi i pragut. Nga ajo datë, çdo faturë duhet të përmbajë TVSH dhe çdo muaj depozitoni deklaratë TVSH.

Mekanizmi i kreditimit — TVSH e paguar te furnitori zbritet nga TVSH e mbledhur nga klientët — nuk llogaritet dot me kalkulator të thjeshtë. Ky është procesi qendror i kontabilitetit TVSH dhe kërkon evidencë të organizuar faturash me numër, datë dhe NIPT furnitori.

---

Kjo është fusha ku kalkulatorët online janë më pak të dobishëm dhe ku gabimet janë më të kushtueshme.

Kuadri aktual i tatimit të fitimit (2026)

Biznesi i vogël (xhiro nën 14,000,000 ALL/vit):

Norma 0% deri më 31 Dhjetor 2029. Ky përjashtim nuk zbatohet për profesionet e lira — kujdes me këtë dallim.

Biznesi i madh (xhiro mbi 14,000,000 ALL/vit):

Tatim fitimi 15% mbi fitimin e tatueshëm.

Profesionet e lira (avokatë, mjekë, arkitektë, kontabilistë, konsulentë dhe profilet e listuara në Ligjin 29/2023):

Tatohen mbi të ardhurat sipas shkallëve progresive 15% deri 23%, pavarësisht nivelit të xhiros. Norma 0% e biznesit të vogël nuk aplikohet për ta.

Sektorë preferencialë:

Tatim fitimi 5% për kompanitë e teknologjisë së informacionit, agribiznesit dhe zonat ekonomike të veçanta sipas ligjit.

Formula bazë e tatimit të fitimit

```

Fitim i tatueshëm = Të ardhura totale - Shpenzime të zbritshme

Tatim = Fitim i tatueshëm x 15% (ose norma e aplikueshme)

```

Pse kalkulatori i thjeshtë nuk mjafton

Shpenzimet e zbritshme janë e tëra çështja. Ligji tatimor shqiptar kufizon:

• Amortizimin e mjeteve fikse (norma të fiksuara sipas kategorisë, jo sipas llogaritjes tuaj)
• Shpenzimet e reprezentacionit (deri 0.3% e xhiros)
• Interesat e kredive me palë të lidhura
• Dhurata dhe kontribute bamirësie (kufi të veçantë)

Shpenzimet personale nuk janë të zbritshme fare, edhe nëse i keni paguar me llogari të biznesit. Ky është gabim i zakonshëm te bizneset e vogla dhe sole traders — i llogaritni si shpenzim biznesi, por kontrollori tatimor i hedh poshtë gjatë auditimit. Fitimi i tatueshëm real është shpesh më i lartë se ç'tregon kalkulatori.

Asnjë kalkulator online shqiptar nuk ka bazën e të dhënave të nevojshme për të vlerësuar saktë fitimin e tatueshëm. Shkruani xhiron dhe fitimin bruto dhe rezultati mund të ndryshojë nga tatimi real me dhjetëra mijëra ALL.

---

Sigurimet llogariten ndryshe sipas statusit tuaj: punonjës, punëdhënës ose vetëpunësuar. Dallimi nuk është vetëm normë — është edhe baza mbi të cilën aplikohet dhe nëse ka çati.

Normat dhe çatitë 2026

Punonjësi dhe punëdhënësi:

Vetëpunësuari (paguan të dyja anët):

• Sigurime shoqërore: 22% mbi bazë minimale 50,000 ALL/muaj
• Sigurime shëndetësore: 3.4% (1.7% si punonjës plus 1.7% si punëdhënës)

Kontributet paguhen edhe kur nuk ka të ardhura atë muaj. Ky është detyrim ligjor aktiv nga data e regjistrimit si vetëpunësuar.

Si ndikon çatia e re 2026

Çatia e sigurimeve shoqërore u rrit nga 176,416 ALL/muaj (2025) në 186,416 ALL/muaj (2026). Ky ndryshim ka dy efekte praktike.

Për punonjësin me pagë mbi çatinë: SS ndalon të llogaritet mbi tepricën, kjo ul bazën e tatueshme dhe pakëson pak tatimin mbi të ardhura. Për punëdhënësin: kontributet SS gjithashtu ndalojnë mbi çatinë, kosto totale e punësimit nuk rritet proporcionalisht me rritjet e pagës.

Kalkulatorë me çati të vjetër 176,416 ALL do të llogarisë kontribute SS pak më të larta sesa duhet për pagat mbi 176,416 ALL.

---

Kalkulatorët janë mjet orientimi. Vetë portali fip.al e shpreh qartë: "rezultatet janë vetëm për orientim." Kjo nuk është vetëm formalitet ligjor — është një kufizim real i çdo mjeti automatik. Kalkulatori nuk di kontekstin tuaj specifik: statusin tuaj ligjor, historikun tatimor, burimet e shumta të ardhurash, ose nëse keni detyrime nga vite të mëparshme. Pesë situata ku mbështetja vetëm tek kalkulatori prodhon probleme reale tatimore.

Situata 1: paga + burime të tjera të ardhurash

Jeni punonjës dhe keni gjithashtu të ardhura nga qira, dividentë ose platforma freelance. Tatimi llogaritet ndryshe sipas burimit — qira 15%, dividentë 8%, të ardhura platformash 15%. Ndërveprimet ndërmjet tyre dhe koordinimi i mbajtjeve tatimore nuk llogariten dot me asnjë kalkulator ekzistues shqiptar. Kjo situatë kërkon DIVA dhe verifikim nga kontabilist.

Situata 2: fillim ose ndërprerje aktiviteti mesit të vitit

Sigurimet shoqërore llogariten proporcionalisht për muajt aktive. Nëse hapni biznes në Tetor 2026, kontributet llogariten vetëm për tetor-dhjetor. Nuk ka kalkulator online shqiptar që menaxhon datat e fillimit dhe ndërprerjes dhe llogarit shumën vjetore proporcionale automatikisht.

Situata 3: punëdhënës me punonjës part-time ose me kontratë shërbimi

Paga minimale dhe kontributet llogariten ndryshe për punësim me kohë të pjesshme — proporcionalisht me orët e kontraktuara. Kontratat e shërbimit (jo marrëdhënie pune) kanë regjim tatimor krejtësisht ndryshe. Kalkulatorë standard supozojnë kontratë pune me kohë të plotë dhe japin rezultate të gabuara për këto forma.

Situata 4: freelancer me klientë të shumtë biznese

Çdo klient biznes mban tatim u burimit mbi pagesën që ju bën. Nëse keni gjashtë klientë, keni gjashtë mbajtje tatimore të ndryshme. Në fund të vitit, shuma e mbajtjeve mund të ndryshojë nga tatimi real i llogaritur mbi të ardhurat totale. Koordinimi i mbajtjeve, llogaritja e detyrimeve DIVA dhe identifikimi i shumave të paguara tepër ose jo mjaftueshëm kërkon rregullim manual nga kontabilist.

Situata 5: zbritje tatimore të kombinuara

Zbritjet për arsim, fëmijë nën 18 vjeç, pension vullnetar dhe investime kanë kufizime dhe kushte specifike. Zbatimi i tyre korrekt ul tatimin e paguar, por gabimet mund të prodhojnë nëndeklarim të sanksionuar me kamatë. Fip.al i menaxhon zbritjet bazë, por kombinimi i të gjithave njëkohësisht — veçanërisht nëse keni burime të shumta të ardhurash — kërkon vlerësim nga kontabilist.

---

Situata juaj bie në ndonjë prej skenarëve të mësipërm? Na kontaktoni — bëjmë llogaritjen e saktë, jo vetëm orientim.

---