DIVA e-Filing 2025: Si të Plotësoni Deklaratën Hap pas Hapi

Mblidhni këto para se të hapni portalin - do t'ju kursejë kohë dhe do të shmangni ndërprerjet gjatë plotësimit:

• Karta e identitetit (NID/numri personal - 10 karaktere)
• Fletëpagesat mujore 2025 nga çdo punëdhënës, ose raporti "Historiku i Pagës"
• Ekstrakt bankar vjetor 2025 nëse keni interesa nga depozita ose llogari kursimi
• Kontrata dhe faturat e qerasë nëse keni të ardhura nga qera
• Faturat e fiskalizuara për shpenzime arsimimi nëse aplikoni për zbritje
• Çertifikata familjare (nën 6 muaj) nëse aplikoni për krediun e fëmijëve
• IBAN i llogarisë bankare nëse prisni rimbursim
• Kredencialet e llogarisë e-filing (ose çertifikata dixhitale)

Nëse mungon ndonjë dokument, mos e nisni formularin akoma. Portali ka timeout sesioni dhe të dhënat e futura mund të humbasin.

---

Para se të hapni portalin, konfirmoni statusin tuaj. Keni detyrim nëse plotësoni të paktën një nga këto kushte:

• Të ardhura bruto mbi 1,200,000 lekë nga çdo burim gjatë vitit 2025
• Dy ose më shumë marrëdhënie pune për të paktën 1 muaj gjatë vitit 2025
• Të ardhura mbi 50,000 lekë për të cilat nuk është mbajtur tatim (qera të paregjistrar, shërbime profesionale, Airbnb, Booking etj.)

Drejtoria e Përgjithshme e Tatimeve ka vënë në dispozicion shërbimin Tax Test - falas, pa nevojë për login. Shkoni te faqja kryesore e tatime.gov.al, gjeni seksionin "Tax Test" dhe përgjigjuni pyetjeve. Sistemi ju tregon menjëherë nëse keni detyrim apo jo.

Edhe pa detyrim, duhet të deklaroni nëse doni të përfitoni: kredit tatimore 48,000 lekë për çdo fëmijë nën 18 vjeç, ose zbritje deri 100,000 lekë për shpenzime arsimimi.

---

URL e saktë është efiling.tatime.gov.al. Mos hyni nga kërkim i rastësishëm - kontrolloni domenin me kujdes para se të vendosni kredencialet tuaja.

Klikoni "Hyr" në këndin e djathtë të sipërm. Keni dy mënyra hyrjeje:

1. Çertifikatë dixhitale - nëse keni çertifikatë të lëshuar nga autoritet i akredituar shqiptar
2. Kredencialet e llogarisë - emri i përdoruesit (zakonisht NID/numri personal) dhe fjalëkalimi

Nëse jeni shtetas i huaj pa numër identifikimi shqiptar, nuk mund të regjistroheni vetë online. Shkoni fizikisht tek Zyra Rajonale Tatimore me pasaportën dhe dokumentin e qëndrimit.

Fjalëkalim i harruar: Klikoni "Kam harruar fjalëkalimin" dhe ndiqni hapat. Marrja e emailit mund të zgjasë 5-10 minuta. Nëse adresa e emailit që keni regjistruar nuk është më aktive, shkoni personalisht tek Zyra Rajonale me kartën e identitetit.

Tip teknik: Drejtoria e Tatimeve ka publikuar video udhëzuese seksion pas seksioni në faqen tatime.gov.al. Nëse doni orientim vizual para se të filloni, i gjeni aty. Për browser, rekomandojmë Chrome ose Firefox të azhurnuar. Çaktivizoni bllokuesit e popup-eve dhe AdBlock për domenin efiling.tatime.gov.al pasi mund të bllokojnë butona funksionalë.

---

Pasi të keni hyrë, gjendeni në dashbordin tuaj personal. Ndiqni rrugën:

Deklarata (menuja e sipërme) → Deklarata Tatimore Individuale → DIVA 2025

Zgjidhni periudhën tatimore: 01.01.2025 - 31.12.2025.

Formulari hapet me disa seksione/tabs. Sistemi ka parakushtëzuar automatikisht të dhënat e pagave dhe benefiteve nga punëdhënësi juaj, bazuar mbi deklaratat që ata kanë dorëzuar gjatë vitit.

Paralajmërim i rëndësishëm: portali ka timeout sesioni rreth 30 minuta inaktivitet. Nëse keni nevojë të ndërpreni, klikoni "Ruaj si Draft" para se ta mbyllni. Kthehuni dhe vazhdoni nga ku keni lënë.

---

Ky seksion plotësohet automatikisht. Sistemi merr të dhënat nga deklaratat mujore që punëdhënësi/punëdhënësit tuaj kanë dorëzuar gjatë vitit 2025.

Çfarë duhet të kontrolloni:

• Të ardhurat bruto vjetore - krahaso me shumën totale të fletëpagesave tuaja mujore (ose raportin "Historiku i Pagës" që mund ta merrni nga punëdhënësi)
• Tatimin e mbajtur - shuma totale e tatimit që punëdhënësi ka mbajtur dhe derdhur gjatë vitit
• Numri i punëdhënësve - nëse kishit 2, duhet të shfaqen të dy me shifrat përkatëse

Gabim i zakonshëm: punëdhënësi ka deklaruar me NID të gabuar ose nuk ka dorëzuar deklaratat mujore. Në këtë rast, shifrat nuk shfaqen ose shfaqen gabimisht.

Si ta rregulloni: kontaktoni departamentin e llogarisë të punëdhënësit dhe kërkoni konfirmim se deklaratat janë dorëzuar me NID-in tuaj të saktë. Ndreqja bëhet nga ana e punëdhënësit, jo nga ana juaj direkt në portal. Punëdhënësi dorëzon deklaratë korrigjuese dhe sistemi azhurnohet brenda disa ditëve pune. Nëse afati 31 mars është shumë afër dhe punëdhënësi nuk vepron, informoni Drejtorinë Rajonale Tatimore me shkrim.

Nëse keni pasur dy punëdhënës gjatë vitit, tatimi që secili ka mbajtur llogaritet veç e veç bazuar mbi normën progresive. Kur të ardhurat bashkohen në DIVA, diferenca tatimore shpesh del pozitive - sepse tatimi marginal i aplikueshëm mbi shumën totale është më i lartë. Ky është skenari më i zakonshëm i detyrimit shtesë pas DIVA-s.

---

Ky seksion kërkon ndërhyrje nga ana juaj. Plotësoni vetëm burimet që keni pasur:

Qeraja: Vendosni shumën bruto që keni marrë çdo muaj. Nëse qeraja ka qenë konstante, shumëzoni me numrin e muajve. Nëse ka variuar, vendosni çdo muaj veç e veç. Tatimi mbi qeranë është 15%.

Interesa bankare: Merrni ekstraktin vjetor nga banka juaj (disponohet zakonisht nga shkurti i çdo viti). Interesat nuk zbriten automatikisht - vendosni shumën totale të interesave bruto të marra gjatë vitit 2025.

Shërbime profesionale dhe konsulenca: Çdo pagesë që keni marrë pa mbajtur tatim 15% në burim. Vendosni vlerën bruto totale.

Të ardhura nga jashtë vendit: Konvertojini në lekë duke përdorur kursin mesatar të Bankës së Shqipërisë për vitin 2025. Kursin e gjeni në faqen zyrtare www.bankofalbania.org.

Shitja e pronës: Zakonisht plotësohet automatikisht nga deklaratat që noteri ose agjenti i pasurive ka dorëzuar. Nëse mungon, kontaktoni noterinë për të verifikuar nëse kanë dorëzuar dokumentin e detyrueshëm.

---

Nëse kualifikoheni, kreditë zvogëlojnë tatimin e detyruar dhe mund të çojnë drejt rimbursimit.

Kredit për fëmijë nën 18 vjeç: 48,000 lekë kredit tatimor për çdo fëmijë. Aplikon familja me anëtarin me të ardhura tatimore më të larta. Dokumenti i nevojshëm: çertifikata familjare e lëshuar brenda 6 muajve të fundit.

Zbritje për shpenzime arsimimi: Maksimumi 100,000 lekë në vit, për familje me të ardhura vjetore nën 1,200,000 lekë. Dokumentet e nevojshme: faturat e fiskalizuara të shkollës ose institucionit arsimor, kontrata e regjistrimit.

Vendosni dokumentet sipas formatit të kërkuar nga sistemi (zakonisht PDF ose JPG, nën 2MB secili).

Nëse keni qenë i papunë gjatë vitit 2025, nuk kualifikoheni për këto kredite.

Krediun e fëmijës e aplikon familja me anëtarin me të ardhura tatimore vjetore më të larta. Nëse bashkëshortja fiton 1,400,000 lekë dhe bashkëshorti fiton 900,000 lekë, krediun e 48,000 lekë e aplikon bashkëshortja tek DIVA e saj. Ky rregull shpesh harrohet dhe çiftet deklarojnë gabimisht tek të dyja DIVA-t ose tek ajo me të ardhura më të ulëta.

---

Pasi të keni plotësuar të gjitha seksionet, sistemi llogarit automatikisht:

Tatimi i detyruar (bazuar mbi të ardhurat totale dhe normën tatimore)

minus Tatimi i mbajtur (mbajtur nga punëdhënësi + pagesa paraprake)

= Diferenca

Nëse diferenca është pozitive: keni detyrim pagese. Duhet ta paguani para 31 mars 2026 nëpërmjet portalit e-filing ose bankës. Vonesat sjellin gjobë 0,06% për çdo ditë mbi shumën e papaguar, me tavan 365 ditë (Ligji 9920/2008, neni 114), plus kamatëvonesë sipas nenit 76/3, e barabartë me 120% të interesit ndërbankar të Bankës së Shqipërisë.

Nëse diferenca është negative: keni rimbursim. Dy opsione: a) transferim i shumës në vitin tatimor 2026, ose b) rimbursim direkt në llogarinë tuaj bankare.

Për rimbursim bankare, ndiqni hapat: Profili Im → Të Dhënat Bankare → Shto Llogari Bankare, vendosni IBAN-in tuaj. Pastaj rikthehuni te formulari DIVA dhe zgjidhni opsionin "Kërko Rimbursim".

Kur gjithçka është gati:

1. Klikoni "Rishiko" dhe lexoni të gjitha të dhënat njëherë
2. Konfirmoni çdo seksion
3. Klikoni "Dorëzo"
4. Ruani numrin e konfirmimit

Printoni ose bëni screenshot të konfirmimit. Zyra Tatimore mund ta kërkojë si provë.

---

Sesioni skadon pa paralajmërim. Portali ju njofton dhe ju kthen tek faqja e hyrjes. Nëse nuk keni ruajtur si draft, të dhënat e futura humbasin. Zgjidhja: klikoni "Ruaj si Draft" çdo 10-15 minuta.

Të dhënat e parakushtëzuara janë gabim. Nuk mund t'i ndryshoni direkt. Kontaktoni punëdhënësin tuaj dhe kërkoni korrigjim tek deklarata e tij mujore. Ky proces mund të zgjasë disa ditë pune.

Formulari nuk dorëzohet. Kontrolloni nëse ka fusha të detyrueshme (me asterisk *) të lëna bosh. Sistemi nuk tregon gjithmonë qartë cila fushë mungon - kaloni fushë pas fushe.

Gabim 403 ose "Aksesi i ndaluar". Ndodh kur sesioni ka skaduar dhe po provoni të dorëzoni. Dilni, hyni sërish, hapni draftin dhe provoni sërish.

CAPTCHA nuk funksionon. Ndodh me browsera të vjetër ose me blokues reklamash aktiv. Çaktivizoni AdBlock për domenin efiling.tatime.gov.al.

Shumën e interesave bankare nuk e keni. Ekstraktet vjetore nga bankat shqiptare disponohen zakonisht nga fillimi i shkurtit. Kontaktoni bankën ose aksesoni internet banking për ekstraktin vjetor 2025.

---

Afati për dorëzimin e DIVA 2025 dhe pagesën e tatimit të llogaritur është 31 mars 2026. Ky afat vlen si për deklarimin ashtu edhe për pagesën.

Nëse nuk deklaroni në kohë, zbatojnë sanksionet e Ligjit Nr. 9920/2008 "Për Procedurat Tatimore":

• Gjobë administrative për mosdeklarim deri 10,000 lekë
• Gjobë 0,06% për ditë mbi shumën e papaguar, jo më shumë se 365 ditë (neni 114), plus kamatëvonesë 120% e interesit ndërbankar (neni 76/3)
• Gjobë shtesë për pagesë me vonesë

Shuma nën 1,000 lekë trajtohet si zero - nuk keni detyrim pagese nëse diferenca tatimore juaj është nën këtë nivel.

Nëse nuk mund ta paguani shumën e plotë deri më 31 mars, aplikoni për plan kësti (marrëveshje pagese) tek Drejtoria Rajonale Tatimore para afatit. Kjo nuk ju pengon të aplikoni për kreditë tatimore të vitit aktual.

---